עבור עוסקים מורשים רבים בישראל, הגבול בין החיים הפרטיים לבין העסק נעשה מטושטש לעתים. העוסק המורשה מוצא את עצמו פעמים רבות בהתלבטות, כיוון שהוא אינו בטוח האם כל ההוצאות שלו אכן שימשו אותו לצורך ייצור הכנסה, ועל אילו הוצאות הוא יכול לדווח כהוצאות מוכרות. עצמאים רבים אינם מכירים לעומק את נושא ההכרה בהוצאות לצרכי מס בישראל, ומפספסים הזדמנות להפחתה בסכום המיסים שעליהם לשלם.
התייעצנו עם המומחים לראיית חשבון מחברת אופל, שהסבירו כי באמצעות חישוב נכון של ההוצאות המוכרות במס בקרב עוסקים מורשים, ניתן להפחית את גובה המס לתשלום בצורה ניכרת, ולהוביל לחיסכון שנתי משמעותי.
כשהבית הוא מרכז הפעילות העסקית
בעידן המודרני, עבודה מהבית היא כבר סטנדרט עבור עוסקים מורשים רבים ממגוון ענפי משק, החל ממטפלים ויועצים, ועד למתכנתי מחשבים ואחרים, כשהמשמעות עבור כל בעלי העסקים הללו שחלק ניכר מחשבונות הבית שלהם, נחשבים כהוצאות עסקיות לכל דבר.
למידע על רואה חשבון לעוסק מורשה באתר OPAL >>>
opal-cpa.co.il/accountant-for-authorized-dealer
רבים מהעצמאים בישראל עובדים מביתם הפרטי, ומתניידים ברכבם הפרטי לצרכי עבודה, אבל לא כולם מודעים לפוטנציאל האדיר הגלום בקיזוז נכון של ההוצאות הללו.
חשיבות הליווי של רואה חשבון עבור עצמאים שעובדים מהבית
חישוב החלק היחסי של הוצאות הבית שמושקע בפועל בעסק שפועל בתוכו, כמו שכר דירה, ארנונה, או תשלומים אחרים, מאפשר לעוסקים מורשים שעובדים מהבית ליהנות מקיזוז ההוצאות הללו לטובתם.
ההוצאות שניתן לקזז כוללות גם את היחס החלקי של תשלומים על תשתיות, וכן הוצאות על ועד הבית ותחזוקת הבניין, כיוון שאלו משמשים גם את העסק עצמו, בסופו של דבר. גם הוצאות שוטפות על תקשורת, כלומר טלפון נייח או סלולרי וחיבור אינטרנט, עשויות להיות רלוונטיות עבור עסקים "ביתיים", שעבורם השירותים הללו הם כלי עבודה לכל דבר.
נקודה נוספת שעצמאים רבים שעובדים מבית שנמצא בבעלותם מפספסים, היא הריבית על המשכנתא, כשהעבודה מהבית עשויה להוביל להכרה על החלק היחסי של מרכיב הריבית, מתוך החזר המשכנתא החודשי של בעל העסק.
הוצאות על רכב בקרב עוסקים מורשים
הרכב הפרטי של עצמאים רבים, משמש אותם לצורך הפעילות השוטפת שלהם, ובאותה מידה גם לצרכים הפרטיים, מה שהופך את סוגיית ההוצאות על הרכב למעניינת במיוחד.
כשהרכב משמש הן לפגישות עם לקוחות, להובלה של סחורה או לנסיעה לספקים, לדוגמה, ובמקביל גם לנסיעה לחופשות עם המשפחה ולשעות הפנאי באופן כללי, בעל העסק עדיין זכאי להכרה בהוצאות עליו באופן חלקי.
ההוצאות המוכרות כוללות, למעשה, כמעט כל תחום הקשור ברכב החל מתשלומי הביטוח, טיפולים ותחזוקה שוטפת וכן דלק. המשמעות של הכרה בהוצאות על הרכב, היא שהחלק החייב במס מרווחי העסק ירד, מה שיוריד ישירות את חבות המס והתשלום לביטוח הלאומי.
רואה חשבון מבצע אופטימיזציה של תשלומי המיסים לעצמאים
ללא רואה חשבון, קל מאוד לעבור את "הגבול הדק" שבין הוצאה מותרת להוצאה שאינה מותרת ואינה מוכרת לצרכי מס, מה שעלול להוביל, בין היתר, לקנסות בביקורת של מס הכנסה.
מצד שני, בעיה נפוצה מאוד היא דווקא כשעצמאים משלמים יותר מדי מס, כיוון שהם נוטים להיות זהירים מדי, ולוותר על הוצאות שמגיעות להם מתוך חשש או אי נעימות.
רואה חשבון מסייע לבעלי עסקים למצות את הזכויות שלהם ללא פחד, ולהצביע על החזרים פוטנציאלים מבלי להתבייש. התפקיד שלו הוא לבצע אופטימיזציה של המס לאורך כל השנה, ולא לחכות למועדי הגשת הדו"חות. כך, למשל, עשוי רואה חשבון מיומן להמליץ ללקוח שלו לבצע רכישת ציוד לפני סיום שנת המס, על מנת להוסיף את ההוצאה הזו, שעתידה להתרחש ממילא, להוצאות המוכרות של אותה שנה ובכך להקטין את חבות המס השנתית.
הפחתת הרווח החייב משפיעה גם על התשלום לביטוח הלאומי, שעבור עוסקים מורשים הוא מהווה הוצאה "כבדה" מאוד. כאשר רואה החשבון מצליח להגדיל את ההוצאות המוכרות במס, הוא חוסך בעבור בעל העסק גם את אחוז המס לתשלום, וגם את הסכום שהוא אמור להעביר לביטוח הלאומי.
רואה החשבון הוא שותף לחיסכון
ניהול עסק כעוסק מורשה דורש מאמץ רב, וכל שקל שנשאר בכיס בסוף החודש הוא ממש כמו "דלק" שיכול לשמש לצמיחה עתידית, להתרחבות ולשגשוג. הבנת המנגנון של הוצאות מוכרות היא לא רק עניין של בירוקרטיה, אלא אסטרטגיה כלכלית לכל דבר, שאותה יכול להוביל רק בעל מקצוע מיומן.
כשלבעל עסק יש רואה חשבון שמכיר את אופי הפעילות העסקית, הוא הופך ל"שותף שקט" לחיסכון, ומסייע לו להגיע למטרה שהיא לשלם בדיוק את סכום המס ולא יותר ממנו, כדי שניתן יהיה להשתמש בכסף שנחסך למען קידום העסק.
**יובהר כי התוכן המובא במאמר זה משמש כמידע כללי והעשרה בלבד, ואינו מחליף חוות דעת מקצועית המותאמת לנסיבות האישיות של כל מקרה. אנו ממליצים להיוועץ ברואה חשבון, יועץ מס או מומחה רלוונטי אחר בטרם נקיטת צעדים המבוססים על הכתוב במאמר זה. המערכת, הכותבים וכל מי שעסק בהפצת המידע, לא יישאו באחריות לכל תוצאה, נזק או אובדן שינבעו מהסתמכות על הכתוב או משימוש במידע המוצג.
